Fideicomisos separados para los hijos
Los abogados especializados en Derecho de la Vejez escuchan esta pregunta constantemente. Normalmente, cuando las personas alcanzan cierta edad, se les presiona para que transfieran sus bienes a sus hijos por razones no especificadas de «protección de activos». Algunas personas creen que si no lo hacen, el «Estado» se quedará con su dinero, ya sea en forma de impuestos o para sufragar los gastos de los cuidados a largo plazo. Como suele ocurrir con muchos mitos, hay algo de verdad en este consejo. Las personas mayores deberían considerar la posibilidad de transferir sus bienes, pero no traspasándolos directamente a los hijos.
A la luz de lo anterior, la persona media no tiene que preocuparse por los impuestos. Sin embargo, si existe la posibilidad de que tenga un patrimonio sujeto a impuestos, hay algunas técnicas que utilizan los abogados especializados en planificación patrimonial que pueden reducir la carga fiscal de su patrimonio, incluida la captación de la exención del impuesto sobre el patrimonio de su cónyuge en Nueva York. Pero rara vez es aconsejable limitarse a transferir sus bienes a sus hijos mientras usted aún vive. Si bien el Estado de Nueva York no grava las donaciones realizadas en vida, existe un «clawback» de tres años que significa que cualquier activo transferido a una persona física o fideicomiso en los tres años siguientes a la fecha de fallecimiento se volverá a incluir en el patrimonio a efectos del cálculo del impuesto sobre sucesiones. Esta norma elimina básicamente lo que solía conocerse como transferencias en el lecho de muerte. En segundo lugar, aunque su plan sucesorio incluya donaciones periódicas a sus hijos o a otras personas para reducir su patrimonio imponible, la transferencia debe hacerse a un fideicomiso en beneficio de esa persona, no a ella directamente. Esto asegurará que la propiedad permanezca protegida manteniéndola fuera del alcance de los acreedores de su beneficiario y en caso de divorcio. Si se diseña adecuadamente, la donación a un fideicomiso también puede evitar la inclusión del impuesto de sucesiones en el patrimonio de su hijo, preservando así la riqueza para las generaciones venideras.
¿Puedo transmitir mi herencia a mi hijo en el Reino Unido?
Puedes redirigir tu herencia a quien quieras. No importa si el fallecido dejó testamento o si usted heredó conforme a las normas de sucesión intestada (es decir, cuando no hay testamento). Puede redirigir su herencia para: reducir la cuantía del impuesto de sucesiones o del impuesto sobre plusvalías de la herencia del difunto.
¿Pueden mis padres adelantarme la herencia?
Para recibir anticipadamente una parte de su herencia, puede rellenar una solicitud de anticipo de herencia. Deberá aportar la documentación que acredite que es heredero de la herencia y que desea vender su parte de los bienes heredados. Esta solicitud suele ser un formulario rápido y sencillo de rellenar.
¿Cuánto puedes heredar de tus padres sin pagar impuestos en el Reino Unido?
Normalmente no hay que pagar Impuesto de Sucesiones si: el valor de su patrimonio es inferior al umbral de 325.000 £. deja todo lo que supere el umbral de 325.000 £ a su cónyuge, pareja de hecho, una organización benéfica o un club deportivo comunitario de aficionados.
Patrimonio hereditario
La forma de planificar la transmisión de sus bienes a sus hijos dependerá probablemente de si son adultos o aún menores. Los niños con necesidades especiales pueden necesitar apoyo financiero completo o suplementario a lo largo de su vida. Además, el pago de la educación puede ser una preocupación a medida que los hijos pasan a la edad adulta y más allá. Si aún no ha colocado activos en un plan 529, en una cuenta de la Ley de Donaciones Uniformes a Menores (UGMA) o en una cuenta de la Ley de Transferencias Uniformes a Menores (UTMA), hacerlo en vida puede ser una forma estratégica de reducir el valor de su patrimonio imponible mientras trabaja para alcanzar sus objetivos de ahorro para la educación.
Si tiene un plan 529, por lo general mantiene el control de la cuenta hasta que se retira el dinero. Por lo tanto, parte de su planificación patrimonial podría consistir en actualizar la designación del sucesor, que estipula quién se hará cargo de la gestión de la cuenta si usted fallece.
Además de designar un tutor, querrá asegurarse de que los hijos menores de edad estén cubiertos económicamente en caso de fallecimiento del sostén o sostenes de la familia. Incluso si tiene bienes que le gustaría pasar a los hijos, considere la posibilidad de contratar un seguro de vida para sustituir los ingresos de los padres que les habrían mantenido hasta la mayoría de edad. También puede planificar cubrir el coste de la educación universitaria mediante un seguro, o mantener a sus hijos hasta la edad adulta.
Cómo constituir un fideicomiso para un hijo menor de edad
Tanto si tiene una acogedora cabaña de vacaciones como una finca palaciega o un sofisticado condominio, la elaboración de un plan sucesorio claro puede garantizar que sus bienes se distribuyan de un modo que convenga tanto a usted como a los intereses de su familia.
«La mejor forma de empezar el proceso de traspasar su casa a la siguiente generación es mantener una conversación con sus hijos sobre sus expectativas e intereses», dice Dan Sullivan, asesor de estrategias patrimoniales de RBC Wealth Management-U.S.
«Si es propietario de una vivienda y piensa traspasársela a sus hijos, asegúrese de que realmente la quieren», dice Sullivan. «Si es una propiedad de inversión que tiene inquilinos, pregúntales si quieren asumir la responsabilidad de ser caseros. Si es su propia casa, pregúnteles si alguno de sus hijos querrá vivir allí cuando usted fallezca o si piensan venderla.»
«Los padres tienen que vender la casa a un valor comparable al que tienen actualmente otras propiedades similares», dice. «Si optan por hacer una venta a precio de ganga, entonces eso es parcialmente un regalo y generará implicaciones fiscales».
¿Puede un padre gastar la herencia de un hijo
Has trabajado duro para ganar tu dinero. Cuando pienses en pasarlo a la siguiente generación, ten en cuenta que hay alguien que quiere su parte: El Tío Sam. La buena noticia es que hay varias formas de asegurarse de que sus seres queridos reciban lo que usted pretende que reciban.
La segunda forma es con un seguro de vida. Te permite dejar una herencia sin que tus beneficiarios tengan que pagar el impuesto sobre la renta por el dinero que reciben. Así, si compra una póliza con una indemnización por fallecimiento de 250.000 $, sus herederos recibirán en realidad 250.000 $. Parece un buen negocio, ¿verdad?
Puede crear un fideicomiso irrevocable de seguro de vida para eliminar el producto del seguro de vida de su patrimonio imponible. Una persona crea un tipo especial de fideicomiso que está diseñado para poseer eficazmente pólizas de seguro de vida. El producto de cualquier póliza de seguro de vida que posea este fideicomiso no estará sujeto al impuesto de sucesiones a la muerte de esa persona.