Ayuda a los donativos
Si está extendiendo cheques a sus organizaciones benéficas favoritas, si está prejubilado y, sobre todo, si ha tenido un año de ingresos elevados, es posible que existan oportunidades para reducir su base imponible que no haya aprovechado al máximo, y la Cuenta de donaciones de Fidelity Charitable puede ayudarle con todas ellas.
En lugar de girar cheques, examine su cartera con vistas a donar valores apreciados a largo plazo (acciones, fondos de inversión, bonos), bienes inmuebles, acciones de empresas privadas (S-corp o C-corp) y otras inversiones potenciales.
¿Por qué? Los impuestos sobre las plusvalías se eliminan cuando contribuye con activos apreciados a largo plazo directamente a una organización benéfica, como Fidelity Charitable, en lugar de vender los activos usted mismo y donar los ingresos después de impuestos. Si se asume un 20% de impuestos federales sobre las plusvalías a largo plazo, más un 3,8% de recargo de Medicare, se obtiene un aumento potencial del 23,8% tanto de su deducción fiscal como de su contribución benéfica.
Aunque la donación de valores revalorizados suele eliminar la exposición a las plusvalías a largo plazo, la deducción de las aportaciones de valores revalorizados a largo plazo está limitada al 30% de su renta bruta ajustada (RBDA). Esto es suficiente para la mayoría de las personas, pero hay algunos años en los que podría beneficiarse de una mayor deducción en el año en curso. En esas situaciones, puede optar por complementar una donación benéfica de valores con una aportación benéfica en efectivo. Esta combinación estratégica de donaciones es una oportunidad para reducir su renta imponible.
Cuánto donan las empresas a obras benéficas
Algunas deducciones fiscales ofrecidas por Hacienda animan a los contribuyentes a ayudar a la sociedad. Ya sea fomentando las donaciones a la caridad o cuidando de familiares ancianos, hay varias formas de reducir su propia carga fiscal y sentirse bien por haberlo hecho. He aquí siete exenciones fiscales que podrían arrancarle una sonrisa.
El IRS le anima a dar dinero a la caridad, si usted detalla, por lo general puede tomar esa cantidad de su ingreso bruto cuando usted está calculando sus impuestos. Y, en 2020, incluso si no detallas tus deducciones, las donaciones en efectivo calificadas de hasta $ 300 pueden deducirse. En 2021, esta cantidad para aquellos que toman la deducción estándar se incrementa a $ 600 si presenta una declaración conjunta casada. Si está apoyando una causa, puede hacerlo sintiéndose bien por su contribución, y reducir su renta imponible al mismo tiempo. Sin embargo, el IRS ha reforzado sus requisitos de documentación, así que obtenga un recibo de cualquier donación para evitar el peligro de que se le deniegue en caso de auditoría. Asegúrese de leer Contribuciones benéficas que cree que puede reclamar pero no puede para evitar sorpresas.
¿Está exento de impuestos?
Las donaciones benéficas, tanto en dinero como en bienes, a organizaciones cualificadas pueden deducirse en el impuesto sobre la renta, reduciendo así la base imponible. La organización benéfica debe estar designada como organización 501(c)(3) por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Por lo general, las deducciones por donaciones benéficas no pueden superar el 60% de su renta bruta ajustada (RBDA), aunque en algunos casos pueden aplicarse límites del 20%, 30% o 50%. Para poder reclamar las deducciones, debe detallar las deducciones en sus impuestos en lugar de reclamar la deducción estándar.
Hay muchas oportunidades de planificación fiscal con donaciones benéficas que puede aprovechar para obtener la mayor deducción posible. Si sabe que el año que viene estará en un tramo impositivo más alto que el de este año, tal vez le convenga esperar y aplicar la deducción el año que viene, cuando será mayor. Las grandes donaciones benéficas también deben planificarse cuidadosamente para maximizar la deducción y minimizar los gastos.
Por ejemplo, si tiene 25.000 $ de ingresos imponibles este año y dona el 60% de esa cantidad, o 15.000 $, a una organización benéfica, recibirá la deducción por la totalidad de la donación, y lo que se ahorra en impuestos reduce el coste de la donación para usted. Si dona más de 15.000 $, el exceso tendrá que trasladarse al siguiente ejercicio fiscal y no podrá beneficiarse de esa parte de la deducción hasta dentro de 12 meses.
Formulario 8283
¿Recuerda el dicho «Es mejor dar que recibir»? Si sus objetivos financieros incluyen donar a causas que son importantes para usted, puede elaborar una estrategia para conseguir el mayor impacto posible y, al mismo tiempo, ahorrar en impuestos.
Las ventajas fiscales de una donación benéfica dependen generalmente de tres factores: el beneficiario (sólo las donaciones a organizaciones benéficas cualificadas son deducibles), cómo se estructura la donación y el tipo de propiedad que se elige donar. Los distintos tipos de donaciones de bienes -ya sean en efectivo, activos empresariales o inversiones- ofrecen diferentes ventajas e inconvenientes fiscales:
Las donaciones en efectivo son sencillas, pero como ya se ha mencionado, asegúrese de guardar un recibo de la organización benéfica o un registro bancario (como un cheque cancelado o un extracto) para justificar su donación en efectivo, por pequeña que sea.
Puede donar casi cualquier artículo -incluida ropa vieja, enseres domésticos o vehículos- siempre que esté en «buen» estado de uso o mejor según las normas fiscales del IRS. Si la propiedad no está relacionada con la misión de la organización benéfica, puede deducir la cantidad que pagó por la propiedad o el valor razonable actual de la propiedad, lo que sea menor. Si la propiedad está relacionada con la misión de la organización -ropa vieja donada al Ejército de Salvación, por ejemplo- suele ser totalmente deducible en función de su valor razonable actual. Algunas organizaciones benéficas proporcionan orientación, pero en última instancia es usted quien debe determinar el valor de la propiedad a efectos fiscales.