Renunciar a la herencia después de 9 meses
En primer lugar, es importante saber qué significa renunciar a una herencia. En pocas palabras, significa que rechaza cualquier bien que pueda heredar en virtud del testamento, de un fideicomiso o, en el caso de una persona que fallece intestada, de las leyes de sucesión de su estado. También puede renunciar a una herencia si es el beneficiario de una cuenta o instrumento financiero, como una cuenta individual de jubilación (IRA), un plan 401(k) o una póliza de seguro de vida.
No es habitual renunciar a una herencia. Y aunque pueda parecer extraño hacerlo, hay algunos casos en los que puede ser preferible que un heredero o beneficiario rechace una herencia.
No hay normas específicas sobre cuándo se puede o no renunciar a una herencia; es más bien una cuestión de elección personal. Teniendo esto en cuenta, puede optar por rechazar una herencia por cualquiera de los siguientes motivos:
Supongamos, por ejemplo, que un familiar te deja su casa, que necesita muchas reparaciones o tiene unos impuestos muy caros. Si su testamento estipula que usted no puede vender la propiedad y alquilarla no es una opción, entonces renunciar a ella puede ser la mejor opción para trasladar la carga financiera de poseerla a otra persona.
¿De cuánto tiempo se dispone para renunciar a una herencia?
¿Qué ocurre si una persona fallece sin testamento? Es una buena pregunta. Cuando no existe testamento ni fideicomiso, las cosas se ponen mucho más complejas. Los bienes muebles e inmuebles de una persona no se distribuyen de acuerdo con las intenciones verbales y no escritas de la persona (si se conocen), sino que se distribuyen de acuerdo con las leyes del Estado de Nueva Jersey. Por eso es tan importante planificar la sucesión con un testamento o fideicomiso. Si una persona fallece con bienes pero sin testamento ni fideicomiso, un tribunal debe nombrar a un administrador de su patrimonio.
Si una persona posee bienes o propiedades conjuntamente con otra persona o en fideicomiso, entonces no es necesaria la legalización de un testamento ni la administración de la sucesión porque la propiedad pasa automáticamente al propietario superviviente. Sin embargo, es posible que haya que hacer declaraciones de impuestos.
¿Cómo se dividen los bienes si no hay testamento? El siguiente cuadro muestra cómo se distribuye un patrimonio en Nueva Jersey si usted no tiene un testamento. Si usted fallece sin testamento y es residente de Nueva Jersey, la ley estatal establece la manera de distribuir sus bienes. El valor neto de su patrimonio después de deducir las deudas, los impuestos y las exenciones familiares, etc., se distribuirá entre sus herederos de la siguiente manera.
Formulario de renuncia a la herencia
Por improbable que parezca, hay algunos beneficiarios que prefieren no recibir los bienes heredados. Los motivos varían. A menudo, el beneficiario desea que los activos -como una cuenta IRA tradicional o Roth u otro plan de jubilación heredado- se entreguen a otra persona. Otras veces, el beneficiario previsto no desea tributar por los activos.
Una estrategia común de planificación patrimonial para parejas casadas es que cada cónyuge deje al otro todos sus bienes para aprovechar la deducción matrimonial ilimitada. La deducción conyugal ilimitada permite a los matrimonios retrasar el pago del impuesto sobre el patrimonio tras el fallecimiento del primer cónyuge, ya que una vez fallecido el cónyuge supérstite, todos los bienes del patrimonio que superen el importe de exclusión aplicable se incluirán en el patrimonio imponible del supérstite.
De este modo, se reducirá la cuantía del patrimonio del difunto y se eliminará el impuesto sobre el patrimonio inmediato al fallecimiento del primer cónyuge. En 2022, la exención del impuesto sobre el patrimonio (importe de exclusión) es de 12,06 millones de dólares, que aumentará a 12,92 millones de dólares en 2023.
Renuncia parcial a la herencia
Abrir acordeón En un inventario público, la autoridad elabora una lista accesible al público de los bienes y deudas que componen la herencia. Para ello, en el plazo de un mes tras conocer el fallecimiento del interesado, debe solicitar el inventario a la autoridad competente en materia de sucesiones del último lugar de residencia del fallecido. La autoridad hará las averiguaciones necesarias y elaborará el inventario. Dependiendo de los bienes que compongan la herencia y de la situación económica del difunto, las averiguaciones pueden durar varios meses. Esto le permite a usted y a los demás herederos decidir individualmente si aceptan o no sus respectivas herencias.