Impuesto sobre donaciones EE.UU.
¿Cuándo debo utilizar una escritura de donación? Debe utilizar una escritura de donación cuando desee una prueba de que se está realizando una donación sin necesidad de pago y sin condiciones. También es útil para hacer una donación que se recibirá más adelante.¿Puedo utilizar una escritura de donación para hacer una donación a una organización benéfica? Sí. Puede utilizar una escritura de donación para donar bienes o hacer una donación monetaria a una organización benéfica.¿Qué es una donación revocable? Cuando utiliza una escritura de donación revocable, se reserva el derecho de cancelar la donación en cualquier momento antes de que los bienes se transfieran al destinatario.Una donación revocable cuenta para el valor de su patrimonio. Si desea reducir el tamaño de su patrimonio a efectos fiscales, debe utilizar una donación irrevocable.
¿Qué es una escritura de donación? Una escritura de donación es un documento utilizado para dar una suma de dinero o para transferir la propiedad de un bien de una persona u organización a otra. Suele utilizarse para transferir donaciones entre familiares, por ejemplo, si un padre quiere regalar una propiedad a su hijo. También se puede utilizar para hacer una donación a una organización benéfica sin ánimo de lucro. La persona que hace la donación se denomina donante, mientras que la persona o grupo que recibe la donación se denomina receptor o donatario. El donante también debe nombrar a un representante que actúe en su nombre para garantizar que el regalo llega a manos del destinatario. Esto es especialmente importante cuando la donación se hace a un menor.
Modelo de contrato de préstamo
Muchas personas acomodadas deciden echar una mano a sus familiares, ya sea con el pago inicial de una nueva casa, un préstamo puente en tiempos difíciles o incluso un anticipo de una herencia. Pero la forma de dar puede ser tan importante como la cantidad.
Ello se debe a las posibles implicaciones fiscales que dependen de si la ayuda financiera se concede en forma de préstamo familiar -que se devolverá más adelante con intereses- o de donación directa. Y mientras que los préstamos se consideran a menudo como una forma de fomentar la disciplina financiera, los regalos pueden ser menos propensos a fomentar el conflicto porque, por definición, a menudo vienen sin condiciones formales.
Las donaciones de 16.000 dólares o menos por destinatario entran dentro de la «exclusión de donaciones» anual a efectos fiscales. Si su donación supera esa cantidad, debe declararla al IRS mediante el formulario 709. Eso no significa necesariamente que tenga que pagar impuestos por ello, gracias a la exención del impuesto sobre donaciones de por vida, que es la cantidad total que puede donar libre de impuestos durante su vida.
La exención actual del impuesto sobre donaciones y sucesiones para 2022 es de 12,06 millones de dólares por persona (solo residentes en EE. UU.) en virtud de la Ley de recorte de impuestos y empleos (TCJA, por sus siglas en inglés). Esta cantidad está indexada por inflación hasta el 31 de diciembre de 2025, cuando disminuiría en un 50% según la ley actual.
Modelo de acuerdo de donación
Un contrato de préstamo familiar comparte los mismos elementos básicos que otros contratos de préstamo. Debe especificar un plazo de amortización y un calendario de pagos, un tipo de interés y otras contingencias, como el tratamiento que se dará a los retrasos en los pagos o a los impagos.
Se aconseja prestar la máxima atención a los detalles cuando se presta dinero a la familia. Si el familiar no presenta ninguna señal de alarma después de hacerse estas preguntas, lo siguiente que hay que hacer es obtener su puntuación crediticia y su informe de solvencia. Suponiendo que estén pidiendo un préstamo a un familiar, se sospecha que su informe crediticio podría ser deficiente. A menudo, si tienes dinero para quemar, es mejor regalar el dinero o no darlo en absoluto. Un prestatario con problemas, un miembro de la familia en este caso, es probable que incumpla y el resultado podría ser una secuela personal. Usa tu intuición antes de decidirte a conceder el préstamo.
Siéntate en presencia de dos testigos cuando llegues a un acuerdo. Intenta encontrar dos testigos que no estén relacionados con la familia. En caso de disputa, no querrás que los testigos estén en conflicto. Una vez firmadas todas las firmas, extienda un cheque al prestatario o envíe una transferencia electrónica por Internet. No entregue dinero en efectivo. Por el bien del prestamista, usted quiere la máxima protección y para ello debe tener documentada la transferencia de dinero.
Préstamo familiar
No son infrecuentes las disputas sobre si algo se dio como parte de un contrato o como regalo. Estas disputas suelen girar en torno a si una persona dio algo a otra de forma gratuita o voluntaria, y no como parte de una transacción negociada.
En los litigios civiles, la legislación sobre regalos es relevante cuando alguien reclama la devolución de dinero en virtud de un contrato o un acuerdo, cuando en realidad el dinero o la cosa que se reclama se dio como regalo, por lo que no tiene que devolverse ni compensarse.
Un contrato se refiere a una transacción en la que dos o más personas acuerdan intercambiar bienes o servicios entre sí. Cuando se da algo a cambio de otra cosa, esto se denomina «contraprestación», que es un elemento fundamental de un contrato.
Un cuasicontrato es un contrato implícito entre dos personas, aunque no lo hayan acordado expresamente. Es un contrato que un tribunal presume que existe, basándose en las circunstancias y los papeles de las partes en una transacción. Su principal objetivo es evitar el enriquecimiento injusto.