Sucesiones testamentarias
Por lo general, los parientes más cercanos del difunto -los familiares más próximos por consanguinidad- son los primeros en la línea de sucesión, pero las leyes estatales determinan quiénes son considerados parientes más cercanos y el orden en que heredan.
Si no tiene testamento, es especialmente importante saber qué ocurrirá con su patrimonio cuando fallezca. En el raro caso de que no se encuentre ningún pariente cercano, sus bienes, ganados con tanto esfuerzo, pueden acabar en manos del Estado.
No obstante, si usted tiene un cónyuge superviviente, éste es el primero en la línea de sucesión si usted fallece sin testamento. A veces, el cónyuge puede incluso heredar la totalidad del patrimonio, especialmente si usted tampoco tiene hijos o padres supervivientes.
Los parientes más próximos pueden ir más abajo en su línea de sangre, sobre todo si no tiene cónyuge ni hijos supervivientes. Después vienen los padres y luego los hermanos. La legislación estatal varía pero, por lo general, se incluyen los parientes más próximos:
Las «grandes» generaciones también pueden heredar en virtud de algunas leyes estatales de sucesión intestada: los tataranietos, los bisabuelos y los tíos abuelos. Si no hay otros herederos supervivientes, los primos también pueden heredar.
¿Cuál es el proceso de herencia?
Para que se inicie el proceso de sucesión, debe presentarse un testamento para su legalización. El tribunal testamentario revisa el testamento, autoriza a un albacea y transfiere legalmente los bienes a los beneficiarios según lo previsto. Antes de la transferencia, el albacea liquidará las deudas pendientes del difunto.
¿Cuentan las herencias como ingresos?
Las herencias no se consideran ingresos a efectos del impuesto federal, tanto si hereda dinero en efectivo como inversiones o bienes. Sin embargo, cualquier ganancia posterior sobre los activos heredados está sujeta a impuestos, a menos que proceda de una fuente libre de impuestos.
¿De cuánto tiempo dispone un albacea para liquidar una herencia en Nueva Jersey?
Tras la apertura del juicio testamentario, el trabajo del albacea consiste en garantizar la satisfacción de cada acreedor. Cada acreedor tiene nueve meses desde el fallecimiento del difunto para reclamar la herencia. Transcurridos nueve meses, y si no hay reclamaciones pendientes o impagadas, el albacea puede distribuir los bienes y emitir una declaración de exoneración.
¿Heredé dinero?
Las herencias no se consideran ingresos a efectos del impuesto federal, tanto si hereda dinero en efectivo como inversiones o bienes. Sin embargo, cualquier ganancia posterior de los activos heredados está sujeta a impuestos, a menos que proceda de una fuente libre de impuestos. Tendrá que incluir los ingresos por intereses del efectivo heredado y los dividendos de las acciones o fondos de inversión heredados en sus ingresos declarados. Por ejemplo:
Normalmente, la base de coste de la propiedad en la herencia de un difunto es el valor justo de mercado de la propiedad en la fecha de la muerte. En algunos casos, sin embargo, el albacea puede elegir la fecha de valoración alternativa, que es seis meses después de la fecha de fallecimiento.
Si espera una herencia de sus padres u otros familiares, sugiérales que constituyan un fideicomiso para gestionar sus bienes. Un fideicomiso le permite transmitir bienes a los beneficiarios tras su fallecimiento sin tener que pasar por la legalización de un testamento. Los fideicomisos son similares a los testamentos, pero en general evitan los requisitos estatales de legalización y los gastos asociados que suelen tener los testamentos.
Herencia EE.UU.
La administración de una herencia consta de varios pasos. En primer lugar, hay que nombrar a alguien como albacea. Es la persona que puede representar a la herencia y que puede tomar medidas y decisiones con respecto a la herencia. El albacea se encarga de hacer inventario de todos los bienes, es decir, de averiguar lo que la persona poseía cuando falleció. Esto puede ser difícil porque para muchos activos, como las cuentas de inversión, ya ni siquiera recibimos extractos en papel. Sólo tenemos acceso en línea. Es muy útil que el difunto mantuviera buenos registros para que sepamos dónde buscar esos activos. También puede haber activos en una caja fuerte en un banco, en una caja fuerte en casa, o incluso escondidos en lugares alrededor de la casa. Así que hay que hacer un inventario minucioso. Antes de que el albacea pueda distribuir los bienes a la familia, hay que saldar las deudas de la persona fallecida. Esto incluye cosas como pagar las facturas de las tarjetas de crédito o, en el caso de alguien que haya tenido una última enfermedad, pagar la factura del hospital. Una vez pagados los acreedores, el albacea tiene la responsabilidad de distribuir los bienes de acuerdo con los beneficiarios de la herencia.
Definición de derecho de sucesiones
Es fácil suponer que basta con redactar un testamento para garantizar que sus bienes se distribuyan de acuerdo con sus deseos. Y en la mayor parte de Estados Unidos, eso es básicamente correcto. Sin embargo, hay un puñado de estados con una salvedad que puede intervenir para garantizar que usted y su pareja recibirán su parte justa de bienes cuando alguno de los dos fallezca.
No existe un sistema perfecto en materia de herencias; algunos pueden reflejar los deseos reales de una persona en caso de fallecimiento prematuro, mientras que otros pueden acabar suplantando lo que había previsto para sus bienes. En EE.UU. existen tres sistemas de leyes sucesorias. Es importante saber cuáles afectan a su estado y, por tanto, a su testamento.
Las leyes de sucesión son estatutos y reglamentos que determinan cómo las personas reciben los bienes de la herencia de un familiar fallecido. Estas leyes garantizan que los beneficiarios puedan adquirir algún tipo de herencia en caso de que nunca se haya redactado un testamento o éste no cubra todos los bienes de la persona fallecida. En algunos casos, estas leyes también otorgan a determinados familiares el derecho a reclamar una herencia, que pueden ejercer independientemente de los términos reales del testamento del difunto.