Lo que nunca debe poner en su testamento
La sucesión hereditaria se refiere al orden en que los familiares de una persona reciben sus bienes tras su fallecimiento, si el difunto no deja un testamento en el que detalle cómo desea que se distribuyan sus bienes. La sucesión hereditaria no suele plantear problemas en los casos en que hay testamento. Los que hacen testamento suelen dejar sus bienes a las personas que cabría esperar que heredaran, como cónyuges, hijos y otros parientes cercanos.
De acuerdo con las leyes generales de sucesión intestada, lo más habitual es que el cónyuge del difunto sea el primero en tener derecho a la distribución de los bienes y a la herencia. Después, la mayoría de los estados siguen las líneas de los descendientes del difunto y sus hijos. Si no hay familiares vivos, es probable que los bienes del difunto pasen a manos del Estado. Esto significa que, por lo general, los bienes irán a parar al estado en el que falleció. Este tema se tratará más adelante.
Para reiterar, la sucesión hereditaria varía de un estado a otro. Cada estado mantiene sus propias leyes que rigen la distribución de los bienes dejados por aquellos que murieron sin dejar un testamento válido. La mayoría de los estados tienen leyes similares, aunque algunas varían más que otras.
¿Se puede heredar de una persona que no sea familiar?
Las leyes de sucesiones no reconocen la distribución automática de sus bienes a nadie que no sea su familia directa e inmediata. La ley se asegurará de que su cónyuge e hijos reciban lo primero, seguidos de padres, nietos y parientes cada vez más lejanos si no existe ninguna de esas otras personas.
¿Cuál es el derecho de sucesiones en Alemania?
Según la legislación alemana, el patrimonio situado en Alemania de un difunto se rige por el principio de «sucesión universal», lo que significa que los herederos se convierten en propietarios del patrimonio del difunto a su muerte. La sucesión se determina por ley o por disposición en previsión del fallecimiento.
¿Cuál es el orden de prioridad de la sucesión?
Por lo general, el cónyuge superviviente es el primero en la línea de sucesión, seguido de hijos y nietos. Si el cónyuge superviviente tiene hijos menores de edad, éstos pueden heredar todo el patrimonio. Los hijos adultos pueden recibir una parte de la herencia.
Dejar objetos personales en testamento
La mayoría de la gente asume que sus familiares cercanos heredarán sólo lo que se les deje en el testamento. Las leyes sucesorias son más complejas que esto y existen algunos derechos sucesorios inesperados que quizá no prevea.
Si fallece sin testamento, su patrimonio se divide entre sus parientes más cercanos de acuerdo con los estatutos intestados de su estado. Generalmente, esto divide sus bienes entre su cónyuge e hijos. Si no tiene cónyuge ni hijos, se divide entre nietos, padres u otros parientes más lejanos.
El derecho de sucesiones es especialmente complejo cuando se trata de lo que le corresponde a su cónyuge. Si usted vive en un estado de bienes gananciales (Arizona, California, Idaho, Luisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington y Wisconsin; Alaska también se incluye si usted y su cónyuge firman un acuerdo por el que se crean bienes gananciales), cualquier bien ganado u obtenido durante su matrimonio es ganancial. Los bienes que cada uno haya aportado al matrimonio o recibido como regalo o herencia durante el matrimonio no se incluyen y permanecen separados. Cada cónyuge posee la mitad de los bienes gananciales del matrimonio. Cuando usted fallezca, puede decidir en su testamento quién se queda con su mitad de los bienes gananciales, pero no puede ceder la mitad que posee su cónyuge. Esto puede dificultar la herencia de una vivienda propiedad del matrimonio. Si la vivienda es ganancial, no puede dársela íntegramente a su hijo ni a nadie que usted elija. Sólo puede dejar su mitad de la propiedad. Tenga en cuenta que usted y su cónyuge pueden crear un acuerdo por escrito que afecte a la propiedad y distribución de sus bienes gananciales y que pueda sustituir a la ley de herencia de bienes gananciales.
Dejar dinero a los amigos en el testamento
Cuando una persona fallece sin dejar un testamento válido, los bienes se reparten de acuerdo con determinadas normas. Es lo que se conoce como reglas de sucesión intestada. Si no tiene familiares vivos, la herencia pasa a la Corona, lo que se denomina Bona Vacantia. Para asegurarse de que decide a dónde van a parar su dinero y sus bienes, es importante redactar un testamento y obtener el asesoramiento adecuado. Si no tiene parientes vivos, puede donar a una organización benéfica con la que tenga una conexión especial o, alternativamente, puede distribuir sus bienes entre sus amigos cercanos, asegurándose de que sus objetos de valor especial pasen a las personas que más probablemente disfrutarán de esos recuerdos.
Las personas que están alejadas de su familia deben pensar en las implicaciones más amplias y en la posibilidad de que su testamento sea impugnado en virtud de la Ley de Sucesiones de 1975, que se explica más adelante. Por ello, si desea dejar a un miembro de su familia fuera de su testamento, es especialmente importante que solicite asesoramiento a un abogado.
Un albacea testamentario puede ser cualquier persona mayor de 18 años y puede ser alguien mencionado en el testamento como beneficiario. El albacea testamentario no tiene por qué ser un familiar, pero debe ser una persona de confianza con capacidad para asumir esa responsabilidad.
No tengo a nadie a quien dejar mi patrimonio
Si tiene parientes cercanos, como sus padres, que son ciudadanos y residentes de un país extranjero, existe la posibilidad de que reciba un regalo o una herencia de ellos en algún momento de su vida. Tal vez se pregunte si tendrá que pagar impuestos por una herencia que reciba de un familiar extranjero.
En Estados Unidos, las personas que reciben regalos no están obligadas a pagar ningún impuesto sobre donaciones. La carga de pagar el impuesto sobre donaciones recae en quien hace el regalo. Lo mismo ocurre con quienes reciben una herencia. El hecho de que el regalo proceda de una persona extranjera es irrelevante.
¿Qué pasa si sus padres en el extranjero quieren hacerle un regalo monetario de más de 100.000 dólares, pero usted no quiere tener que cumplir con los requisitos de declaración? ¿Puede simplemente hacer que cada uno de ellos le haga un regalo inferior a 100.000 dólares para no tener que declararlo?
No. Debe combinar las donaciones de partes vinculadas. Por ejemplo, si recibes un regalo de 70.000 $ de tu madre y 70.000 $ de tu padre, que son ciudadanos mexicanos que viven en México, debes informar del regalo porque el regalo combinado suma más de 100.000 $.