Herencia entre conyuges

Exención del cónyuge en el impuesto de sucesiones

En la mayoría de los casos, la persona que recibe una herencia no tiene obligación de compartirla con su cónyuge. Sin embargo, hay algunos casos en los que la herencia debe compartirse. Principalmente, la herencia debe mantenerse separada de las cuentas bancarias compartidas por la pareja. Hay varias formas en que una herencia puede perder su condición de separada.

Cuando una pareja se divorcia, los cónyuges deben adherirse a las leyes estatales relativas a la distribución de sus bienes compartidos. La mayoría de los estados siguen una ley de distribución equitativa, lo que significa que el tribunal evaluará cómo deben distribuirse los bienes entre los cónyuges divorciados de forma justa. Esto suele implicar investigar las ganancias pasadas y determinar qué parte de los bienes fue ganada por cada cónyuge. Por ejemplo, si una pareja se divorcia y uno de los cónyuges ganaba un sueldo de unos 100.000 dólares al año, mientras que el otro ganaba un sueldo de unos 50.000 dólares al año durante su matrimonio, el tribunal puede decidir que dos tercios de sus activos financieros fueron ganados por el cónyuge mejor pagado y, por tanto, le pertenecen.

El marido oculta la herencia

Cuando una persona fallece sin dejar testamento válido, sus bienes (la herencia) deben repartirse de acuerdo con determinadas normas. Son las llamadas reglas de intestado. Una persona que fallece sin dejar testamento se denomina intestado.

Las parejas que se han separado de manera informal pueden heredar conforme a las reglas de sucesión intestada. Las parejas de hecho que no estaban casadas ni eran pareja civil no pueden heredar en virtud de las normas de sucesión intestada.

Por ejemplo: Susan era pareja de hecho con Fang y adoptaron a una hija llamada Jia. Susan fallece sin dejar testamento. Su patrimonio asciende a 450.000 libras. Después de que Fang herede su parte de 270.000 libras, el patrimonio que queda es de 180.000 libras. Fang puede quedarse con la mitad: 90.000 £.

Si los cónyuges eran copropietarios en el momento del fallecimiento, cuando fallezca el primero, el superviviente heredará automáticamente la parte de la propiedad que le corresponda al otro cónyuge. Sin embargo, si los miembros de la pareja son arrendatarios en común, el miembro superviviente no hereda automáticamente la parte de la otra persona.

Mi marido heredó una casa

No obstante, desde 2002, los derechos sucesorios del cónyuge supérstite han mejorado sustancialmente, y también existen medidas adicionales de planificación sucesoria que puede adoptar una pareja para garantizar la protección casi total de sus intereses.

Así, si fallece dejando un cónyuge supérstite y dos hijos, como mínimo su cónyuge recibirá 1/4 de su herencia, los hijos 2/3 de su herencia y el 1/12 restante será de libre disposición, por ejemplo, para su cónyuge supérstite.

Si bien, por tanto, el cónyuge supérstite recibe un mínimo de 1/4 del patrimonio de su difunto, siempre que no haya hijos ajenos a la relación, también tiene derecho a elegir cómo lo recibe.

Un mínimo de una cuarta parte del dominio absoluto (llamado plein propriété) de la herencia, repartiéndose los hijos hasta tres cuartas partes del derecho de reversión (llamado nue-propriété) entre ellos a partes iguales.

Una de las ventajas del usufructo vitalicio es que, cuando fallece el cónyuge supérstite, el pleno dominio de la propiedad se transfiere automáticamente a los hijos, sin que haya que pagar impuestos adicionales.

Cómo mantener la separación de bienes en la herencia

El impuesto de sucesiones -el que grava el patrimonio de una persona fallecida- es, sin duda, un ámbito fiscal complejo. Incluso lo más básico puede parecer confuso. A veces nos preguntan qué es exactamente un «patrimonio»: básicamente, es el valor combinado de los bienes, el dinero y las posesiones de la persona que ha fallecido. Por lo general, esto incluye el valor de la vivienda (menos cualquier hipoteca pendiente) y su contenido, coches, joyas, dinero en cuentas bancarias, pensiones, inversiones, acciones y seguros de vida.

El impuesto de sucesiones (IHT) se paga normalmente a un tipo del 40%, pero sólo sobre el valor de su patrimonio por encima de la «banda de tipo cero» de 325.000 libras esterlinas. Sin embargo, existen normas especiales para las parejas casadas, y aquí explicamos cómo funciona la ley para las personas que están casadas o en una unión civil.

En virtud de las normas IHT, hay beneficios definidos a estar casado o en una unión civil. En la mayoría de los casos, no hay que pagar impuesto de sucesiones si deja todo a su cónyuge o pareja de hecho. Sin embargo, si hace algún legado a otras personas, la parte no utilizada de su banda de tipo nulo se transfiere al cónyuge superviviente.

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