¿Se consideran ingresos las herencias?
Si ha recibido un legado de un amigo o familiar fallecido, podría tener que pagar tres tipos de impuestos: el impuesto de sucesiones, el impuesto sobre plusvalías y el impuesto sobre el patrimonio. El impuesto de sucesiones grava los bienes que usted recibe del difunto. El impuesto sobre las plusvalías grava el producto de la venta de los bienes que haya recibido. Un impuesto sobre el patrimonio es un impuesto sobre el valor de los bienes del difunto; lo paga el patrimonio y no los herederos, aunque podría reducir el valor de su herencia.
El gobierno federal no impone un impuesto de sucesiones y, por lo general, las herencias no están sujetas al impuesto sobre la renta. Si tu tía te deja 50.000 dólares, no se consideran ingresos, así que el dinero está libre de impuestos, al menos en lo que respecta a Hacienda.
Es probable que tampoco tengas que preocuparte por el impuesto de sucesiones, porque sólo seis estados recaudan este impuesto: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. Si el difunto vivía o poseía bienes legados en cualquiera de los otros 44 estados, usted puede cobrar su legado libre de impuesto de sucesiones, aunque viva en uno de esos seis estados.
¿Son imponibles las herencias?
Por improbable que parezca, hay algunos beneficiarios que prefieren no recibir bienes heredados. Las razones varían. A menudo, el beneficiario desea que los activos -como una cuenta IRA tradicional o Roth u otro plan de jubilación heredado- se entreguen a otra persona. Otras veces, el beneficiario previsto no desea tributar por los activos.
Una estrategia común de planificación patrimonial para parejas casadas es que cada cónyuge deje al otro todos sus bienes para aprovechar la deducción matrimonial ilimitada. La deducción conyugal ilimitada permite a los matrimonios retrasar el pago del impuesto sobre el patrimonio tras el fallecimiento del primer cónyuge, ya que una vez fallecido el cónyuge supérstite, todos los bienes del patrimonio que superen el importe de exclusión aplicable se incluirán en el patrimonio imponible del supérstite.
De este modo, se reducirá la cuantía del patrimonio del difunto y se eliminará el impuesto sobre el patrimonio inmediato al fallecimiento del primer cónyuge. En 2022, la exención del impuesto sobre el patrimonio (importe de exclusión) es de 12,06 millones de dólares, que aumentará a 12,92 millones de dólares en 2023.
¿Los beneficiarios deben pagar impuestos sobre la herencia?
El impuesto de sucesiones grava un porcentaje del valor del patrimonio del difunto transferido a los beneficiarios por testamento, a los herederos por sucesión intestada y a los cesionarios por ministerio de la ley. El tipo impositivo varía en función del parentesco del heredero con el difunto: Los bienes de propiedad conjunta entre cónyuges están exentos del impuesto de sucesiones.A partir del 30 de junio de 2012, ciertas tierras de cultivo y otras propiedades agrícolas están exentas del impuesto de sucesiones de Pensilvania, siempre que la propiedad se transfiera a beneficiarios elegibles. Para obtener más información acerca de las exenciones y los requisitos relacionados, por favor revise
¿Cuánto dinero se puede heredar antes de tener que pagar impuestos por él?
El impuesto de sucesiones es un gravamen estatal que pagan los estadounidenses cuando heredan un bien de alguien que ha fallecido. No existe un impuesto de sucesiones a nivel federal, y la cantidad que debe pagar depende de su relación con el descendiente y de dónde viva. A partir de 2021, sólo seis estados cobran un impuesto de sucesiones, según la Tax Foundation, y muchos beneficiarios están exentos.
Los bienes de los estadounidenses no escapan a los impuestos tras el fallecimiento. Los bienes imponibles pueden ser dinero en efectivo y valores, así como bienes inmuebles, seguros, fideicomisos, rentas vitalicias e intereses empresariales, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
La principal diferencia entre un impuesto sobre el patrimonio y un impuesto sobre sucesiones es que el primero sale directamente del patrimonio de la persona fallecida antes de que ese bien se distribuya a sus beneficiarios. Mientras tanto, el beneficiario es responsable de pagar el impuesto de sucesiones en cuanto recibe esos bienes.
Para determinar cuánto debe a nivel federal, deberá calcular qué parte de su patrimonio está sujeta a impuestos restando el valor bruto del patrimonio con las deudas y gastos que también se transmiten a los beneficiarios. Se requiere una declaración en 2021 si se determina que el valor del patrimonio es superior a 11,7 millones de dólares, según las directrices del IRS.