Valoración patrimonial de bienes muebles
En cuanto se empieza a planificar la compra o venta de una propiedad, entra en juego el valor de mercado. El valor de mercado es un factor esencial, si no el más importante, para compradores y vendedores a la hora de vender una propiedad. Al fin y al cabo, quien posee un inmueble residencial o comercial quiere presentarlo al mejor valor posible en el mercado inmobiliario. A los compradores también les interesa no comprar un inmueble a un precio superior a su valor real.
Antes de empezar a vender un inmueble, es importante consultar a expertos. La tasación está regulada en el Reglamento de Tasación Inmobiliaria, ImmoWertV para abreviar. Los procesos y procedimientos utilizados para crear una tasación de un objeto son vinculantes para expertos y tasadores independientes y cualificados. En la mayoría de los casos se trata de arquitectos e ingenieros cualificados y tasadores homologados.
Como alternativa, existe la posibilidad de realizar una tasación inmobiliaria en línea de forma gratuita. Sin embargo, quien haga tasar bienes inmuebles con calculadoras comparativas online debe tener en cuenta que, en un principio, se trata sólo de valores estimados y comparativos no específicos.
Valor medio del contenido de la vivienda en caso de sucesión
El fallecimiento de un familiar o un ser querido es un momento difícil, sean cuales sean las circunstancias. Tras la pérdida de un ser querido, lo último en lo que uno quiere pensar es en la administración de la herencia. Su atención se centra en su familia y en el duelo por la pérdida, y con razón.
La primera responsabilidad del administrador de la herencia es proporcionar al tribunal y al IRS una estimación del «valor razonable» de la herencia. Esto se conoce como «Tasación en la fecha de fallecimiento». Normalmente implica un inventario y análisis de las posesiones y bienes que el difunto dejó atrás, incluyendo:
El administrador de la herencia tendrá que contratar a un tasador de bienes inmuebles para obtener una «tasación en la fecha del fallecimiento» (DOD) que evalúe el valor justo de mercado de los bienes inmuebles del difunto en la fecha de su fallecimiento.
El DOD evalúa el valor que realmente obtuvieron los herederos a efectos fiscales. Para ello, hay que realizar una tasación que determine cuánto valía el inmueble en esa fecha, aunque haya sido hace meses, utilizando datos históricos de ventas y mercado de esa fecha de fallecimiento.
Tasación testamentaria
Por supuesto, asegúrese de hacer lo que su regulador estatal quiere ver en sus informes. Por ejemplo, el regulador de mi estado se centra en el apoyo al ajuste, por lo que renuncio a incluir cualquier ajuste en dólares en mis tasaciones. Utilizo el análisis cualitativo.
Establecerse en este negocio puede llevar bastante tiempo. Pero se repite mucho. Se pierde negocio repetido cuando se rechaza este trabajo cuando se está ocupado con el trabajo del prestamista. La mayoría de los tasadores sólo aceptan estos encargos cuando el negocio va lento. No es un buen momento porque hay mucha competencia.
También hay a veces confusión entre los beneficiarios sobre los valores retrospectivos frente a los actuales si los precios están cambiando. Esto suele ocurrir cuando el precio de venta actual es diferente de mi valor retrospectivo.
Con frecuencia, los posibles clientes dicen que quieren tasaciones «bajas» o «altas». Yo hago todas mis tasaciones, sea cual sea el propósito, como el precio de venta típico, no alto ni bajo. Les digo que si mi tasación no gusta a todo el mundo, probablemente esté bien.
¿Cómo se determina la base de coste de una propiedad heredada si no hubo tasación?
El cálculo de la base de coste de los bienes heredados ayuda a determinar los impuestos adeudados en los estados con impuesto de sucesiones. En realidad, la gran mayoría de las herencias son demasiado pequeñas para que se les aplique el impuesto federal sobre sucesiones, que sólo se aplica si los bienes de la persona fallecida valen 12,06 millones de dólares en 2021, o 12,92 millones de dólares en 2023.
Sin embargo, un puñado de estados -Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pennsylvania- todavía gravan una parte de los activos heredados del patrimonio de una persona fallecida, mientras que una docena de estados más el Distrito de Columbia siguen gravando los patrimonios. Maryland recauda ambos.
Si una herencia será gravada y a qué tasa depende de algunos factores, incluyendo el valor del activo y su relación con el difunto. A efectos fiscales, el valor de los bienes se calcula en función de lo que se conoce como su base de coste.
Los cálculos de la base de coste para las sucesiones difieren de los utilizados para otros fines fiscales. Cuando se utiliza para calcular las plusvalías de los activos de su propiedad, la base de coste representa el valor original de un activo a efectos fiscales, con algunos ajustes.